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德阳市旌阳区农业局2017年度部门预算支出绩效

点击数:185 次 发布日期:2019-04-02

索 引 号 008384387/2019-00014 主题分类 信息公开年报
发布机构 区农业农村局 发文日期 2019-04-02 17:04:56
名  称 德阳市旌阳区农业局2017年度部门预算支出绩效
文  号 主 题 词

德阳市旌阳区农业局2017年度部门预算

支出绩效评价报告

 

德阳市旌阳区农业局于2016年5月31日取得中共德阳市旌阳区委机构编制委员会办公室颁发的统一社会信用代码证书,统一社会信用代码:11510501008384387W;机构性质:机关;机构地址:四川省德阳市黄河东路屏山街349号;负责人:杨昌平。

(一)机构组成

2015年根据德市旌委编发〔2015〕32号关于印发《德阳市旌阳区农业局主要职责内设机构和人员编制规定》的通知,设立德阳市旌阳区农业局。区农业局行政机关1个,下属6个事业单位,其中:2个参公事业单位(德阳市旌阳区农村能源办公室、德阳市旌阳区农机监理站);4个其他事业单位(德阳市旌阳区农业技术推广中心、德阳市旌阳区植物检疫站、德阳市旌阳区农产品质量安全监督检验站、德阳市旌阳区扶贫移民服务中心)。

区农业局的独立核算机构数1个,下属6个事业单位的核算纳入区农业局统一核算管理。

内设机构:农业项目推进办、农业技术推广站、植保质检站、农村经济管理站、土肥管理站、职业农民培训站、办公室、计财股、政策法规股、科技教育股、农机装备股、农产品质量安全管理股、农机化发展与提灌股、产业发展股、监督管理股、区移民扶贫办。

(二)机构职能

区农业局的机构职能主要为以下几点:

①贯彻执行国家有关种植业、农业机械化等产业工作的方针、政策和法律、法规,拟订全区农业和农村经济发展战略、中长期发展规划、政策并组织实施,提出农业产业保护的政策建议,推进农业依法行政。

②承担完善农村经营管理体制的责任;进行全区农业农技推广;负责农作物重大病虫害防治;承担农业防灾减灾责任,负责灾情收集及报送;管理农业和农村经济信息,监测分析农业和农村经济运行。

③指导粮油等主要农产品生产,组织落实促进粮油等主要农产品生产发展的相关政策措施,引导农业产业结构调整和产品品质的改善。

④承担农业项目建设的规划及组织实施。

⑤组织、协调农业生产资料市场体系化建设。

⑥负责制定全区农业机械化发展规划并组织实施;农村能源建设和资源环境工作。

⑦会同有关部门拟定全区农业农村人才队伍建设规划并组织实施,指导农业职业教育和农业职业开发工作,参与实施农村实用人才培训工程。

(三)人员概况

区农业局现有编制80人,其中行政编制29人,参公事业编制10人,事业编制38人,工勤编制3人;2017年底实有人数62人,其中行政编制25人,参公事业编制6人,事业编制28人,工勤3人;离休人员3人;退休63人;遗属13人;临时工9人。

二、部门财政资金收支情况

(一)部门财政资金收入情况

根据《德阳市旌阳区财政局<关于下达2017年部门预算>的通知》(德市旌财[2016]317号),区农业局部门预算批复如下:

2017年财政拨款收入:一般公共预算拨款收入16,462,700.00元,政府性基金预算拨款收入7,484,600.00元,预算合计为23,947,300.00元。

根据德市旌财农[2017]225号、德市旌财企[2017]8号、德市旌财农[2017]015号、德市旌财社农[2017]002号……2017年度区农业局共计追加财政资金23,373,278.16 元;

根据旌财农年初预算0119号、旌财农年初预算0122号等追减财政资金5,489,373.53元;2017年底财政清算,财政局收回资金5,309,305.67元,合计追减资金10,798,679.20 元。

区农业局年初结转结余23,877,899.76元,2017年度共计收入为60,399,798.72元。

(二)部门财政资金支出情况

截止2017年12月31日,区农业局共计支出32,184,206.98元。其中:基本支出11,757,167.86元(人员经费支出10,528,801.95元,日常公用经费1,228,365.91元),项目支出20,427,039.12元(其中:基础建设类1,404,695.18元,行政事业类项目19,022,343.94元)。

三、部门财政支出管理情况

(一)预算编制情况

区农业局年初结转结余23,877,899.76元,2017年年初预算为23,947,300元,年中调整预算12,574,598.96元,2017年度共计60,399,798.72元。截止2017年12月31日共计支出32,184,206.98元,结转结余资金28,215,591.74元。

2017年度的主要工作内容为:粮食总产量达到22.6吨,油料总产量达到2.9万吨;蔬菜总产量达到37万吨,水果总产量达到2.3万吨;新增粮食规模化经营面积1万亩;建设高标准农田1.98万亩;标准化基地1万亩;提水保灌20万亩;新建现代农业产业融合示范园区2个,农业专业村1个,主题公园1个;建设养殖大中型沼气工程1处,供气120户;建立100户农民负担监测户;新型职业农民培育100人;产业技术扶贫970人;秸秆综合利用率92%,农膜回收率提高2%;统房统治覆盖率42%;绿色防控覆盖率27%,农药使用量增长率零增长(不超过0.8%),病虫害损失率控制在3%以内;生产经营主体入驻省级追溯管理平台5个,绿色、有机食品认证1个;培育1个省级示范农民合作社培育,2家省级示范家庭农场。

(二)执行管理情况

(1)预算进度执行

区农业局严格按照《预算法》规定,对部门预算资金进行分配。并组织相关工作人员开展部门工作,确保进度与预算时效基本保持一致。区农业局在2017年度中期对部门预算资金进行了必要的评估程序,并根据德市旌财农[2017]225号、德市旌财企[2017]8号、德市旌财农[2017]015号、德市旌财社农[2017]002号、旌财农年初预算0119号、旌财农年初预算0122号等,年中调整财政资金12,574,598.96元。但年中对部门预算执行力的评估仍需加强,减少财政资金的结余。

(2)机关厉行节约

区农业局2017年因公出国(境)经费年初预算为0元,实际发生为0元,较年初预算下降0%;公务接待费年初预算50,000.00元,实际发生34,565.91元,较年初预算下降30.87%;公务用车运行维护费年初预算100,000.00元,实际发生100,000.00元,与年初预算一致。

(3)机关节能降耗

建立节约型社会是党中央、国务院做出的一项重要部署。建设节约型机关,是建设节约型社会的重要组成部分,区农业局办着力降低行政运行成本,节约用水用电、精简会议、完善采购制度节约办公消耗品。

(三)综合管理情况

(1)政府采购实施计划

区农业局2017年初政府采购预算资金9,763,091.00元,2017年度执行政府采购资金9,445,440.00元,政府采购实际执行与政府采购预算资金相差317,651.00元。

(2)资产管理情况

根据《德阳市旌阳区人民政府办公室<关于再次全面清理清查国有资产>的通知》(德市旌府办发[2017]141号)、《行政单位国有资产管理暂行办法》等,区农业局于2017年9月12日完成基准日为2017年7月30日的不动产资产清查工作。现场评价期间,评价组检查了区农业局资产管理情况,该部门固定资产存在注销不及时、漏记资产等情况。

本期重大资产核销如下:区农业局结合《德阳市旌阳区房改办<关于旌阳区农业局成本售房报告>的批复》(德市旌房改[1997]84号)《德阳市旌阳区农业局<关于向职工出售住房>的请示》(德市旌农函[2011]90号)等文件,核销固定资产账面价值525,940.33元;区农机局2012年将办公楼及门面移交给市国资委管理,2012年5月由德阳市诚实拍卖有限公司拍卖办公楼及部分门面,核销固定账面价值1,355,893.33元。

3)内控制度管理

现场评价期间,评价小组查阅了《中共德阳市旌阳农业局内部控制资料集》(二0一七年十月修订)中的信访稳定风险评估制度、“三重一大”事项决策记实制度、内部审计制度、预算业务管理办法、收支业务管理办法、采购业务管理办法、资产业务管理办法、基建管理办法、合同业务管理办法。

  制度建设方面

评价小组认为,较为健全的内部控制管理制度还应当包括但不限于以下管理制度:预(决)算管理制度、公务用车管理制度、岗位责任制度、公文管理制度(来文阅办处理流程、公文制发审批流程)、印章管理制度、党风廉政制度、考核制度、责任追究制度等。

②制度执行方面

本次评价发现,在制度执行方面存在大额现金支出、未执行“三重一大”、资产管理力度意识薄弱等情况。

(5)信息公开情况

按照旌阳区政府统一安排部署和具体要求,在旌阳区财政部门预、决算批复20日内向社会公开本部门信息(含所有财政资金安排的“三公”经费、机关运行经费的安排、使用情况等)。

评价组查阅了区农业局在旌阳区人民政府公众信息网公布的2017年部门预算编制信息,公示时间为2016年12月23日;区农业局于2018年9月27日取得《德阳市旌阳区财政局<关于2017年度部门决算批复及公开相关事宜>的通知》,截止本次评价日,暂未公开。

(6)绩效评价

根据《德阳市旌阳区财政局关于开展2018年财政支出绩效评价工作的通知》(德市旌财[2018]133号)的要求,区农业局对部门财政资金收支、预决算编制、预算执行、支出绩效、财务管理、绩效管理工作开展情况进行了自评,并将自评报告送至区财政局。

7)依法接受财政监督

2017年度旌阳区农业局开展了《关于滥发奖金、工资、补贴问题专项整治“回头看”的自查报告》、《旌阳区农业局开展违规公款购买消费高档白酒问题自查自纠情况报告》、《关于A级廉政风险岗位防控工作的自查报告》、《关于加强廉政风险岗位防控规范三重一大事项决策记实工作排查整改的情况汇报》等一系列自查自纠工作。

评价组查阅了上述自查自纠工作报告,未发现违纪违规问题。

(四)整体绩效

中共德阳市旌阳区委、德阳市旌阳区人民政府于2018年2月12日印发了《关于2017年度目标任务完成先进单位的通报》,对全区各部门进行了2017年度目标任务绩效考核工作,区农业局被评为经济发展组中的“先进单位”。

四、评价结论及建议

(一)评价结论

总体上看,区农业局预算编制报送及时、预算执行力度较好。但也存在大额现金支付、超范围列支费用、未执行收支“两条线”等问题。部门绩效评价得分为85.65分。具体详见下表:

一级指标

二级指标

三级指标

得分

扣分

预算编制(10分)

报送时效(1分)

基础信息更新(1分)

1

编制质量(2分)

预算编制准确(1分)

0.85

0.15

部门预算审查(1分)

1

绩效目标(5分)

部门整体绩效目标(2分)

2

重点项目绩效目标(3分)

1.5

1.5

专项预算提前细化(2分)

★预控指标细化(2分)

不适用

预算执行(20分)

执行进度(10分)

区级财力专项预算分配时限(4分)

4

中央、省专款分配合规率(3分)

3

部门预算执行进度(3分)

1.6

1.4

预算调整(4分)

执行中期评估(4分)

2.03

1.97

行政成本(6分)

节能降耗(3分)

1.71

1.29

三公经费(3分)

3

综合管理(40分)

债务管理(2分)

债务还本付息(2)

不适用

非税收入执收情况(4分)

非税收入征收情况(2分)

2

非税收入上缴情况(2分)

0

2

政府采购实施计划(4分)

政府采购实施计划编制(2分)

2

政府采购实施计划的执行(2分)

2

资产管理(6分)

资产管理信息系统建设情况(2分)

1.5

0.5

行政事业单位资产清查开展情况(2分)

0

2

行政事业单位资产报表上报情况(2分)

2

内控制度管理(2分)

内部控制度健全完整(2分)

1

1

信息公开(6分)

预算公开(2分)

2

决算公开(2分)

2

绩效信息公开(2分)

2

绩效评价(10分)

评价项目覆盖率(2分)

2

评价层次(2分)

不适用

评价结果报告(2分)

2

整改完成率(4分)

4

依法接受财政监督(6分)

是否按要求开展自查自纠(2分)

2

重点检查发现违规违纪问题(2分)

2

存在问题整改是否到位(2分)

2

整体效益(30分)

部门整体绩效(30分)

重点项目绩效评价结果(10分)

8.39

1.61

部门职责履行结果(10分)

10

服务对象满意度(10分)

10

合计

80.15

13.49

换算成百分制得分

85.65

14.35

(二)存在问题

1)资产疏于管理

①漏记固定资产

区农业局2017年9月补记2016年8月购置的植保设备,漏记固定资产账面价值为125,820.00元,并将其录入资产管理系统。

②年末未对资产进行全面清查

区农业局未按照《行政事业单位固定资产管理办法》第四章固定资产的日常管理 第二十六条“国有资产管理部门、财务部门和使用部门应每半年对账一次,使账实、账卡、账账保持一致。每年对本部门的固定资产进行一次全面清查盘点,查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符,固定资产的保管、使用、维修等情况是否正常……”的规定,对固定资产进行清查,不便于资产的管理。

2)固定资产核销未取得区国资局批复

区农业局根据《德阳市旌阳区人民政府办公室<关于再次全面清理清查国有资产>的通知》(德市旌府办发[2017]141号)、《德阳市旌阳区房改办<关于旌阳区农业局成本售房报告>的批复》(德市旌房改[1997]84号)《德阳市旌阳区农业局<关于向职工出售住房>的请示》(德市旌农函[2011]90号)等文件,并结合德阳市诚实拍卖有限公司2012年5月的拍卖成交确认书核销固定账面价值1,881,833.66 元。

区农业局执行上述程序时,未执行“三重一大”程序,也未取得区国资局的核销批复文件。

3)未执行“收支两条线”

区农业局2017年度共计收到车辆赔款12,962元,年初余额1,860元,支付14,762元,未上交国库。具体明细见下表:

凭证号

摘要

金额

5

5

转支汽车赔款(川FR3316维修费)

 1,860.00

6

52

购汽车用品(脚垫)

 570.00

8

2

付义务献血补助费

 1,200.00

8

39

退保险理赔款(川FM6639、川FKU583修车)

 8,652.00

9

39

购值班用床1张

 600.00

9

40

购电影票《1935》影片10张

 500.00

11

46

付车辆清洗费用

 530.00

11

47

付车辆停车费(川FBF629)

 227.00

11

48

付车辆停车费(川FNG930)

 115.00

11

49

付车辆停车费(川FAV968)

 160.00

11

50

付车辆停车费(川FSK315)

 57.00

11

51

付车辆停车费(川FKU583)

 102.00

11

52

付车辆停车费(川FCF060)

 170.00

11

53

付车辆停车费(川FCN590)

 19.00

4)大额现金支付

区农业局在日常工作中未严格按照《中华人民共和国现金管理暂行条例》第二章第五条“……前款结算起点定为1000元。结算起点的调整,由中国人民银行确定,报国务院备案”的规定支付现金。

如:2017年1月第49号凭证,发放2016年在职人员目标奖256,200.00 元;2017年1月第50号凭证,发放2016年中干奖173,866.00元,均采用现金方式支付。

5)往来款项管控力度薄弱

区农业局2017年末应收农业开发公司(公司名称不详)借款386,518.48元(账龄20年以上)且该单位已注销;艾莉借款62,038元(账龄1年内,采用现金方式),未执行催收程序。

6)项目专项经费中列支日常办公经费

区农业局2017年度在项目资金中列支,办公区域绿化租赁费、遗孀补助费、物管费等。

如:2017年12月第105号凭证,支付办公区域付绿化租赁费4,720元,其中:秸秆禁烧工作经费中列21,117.51元,种子信息费列支3,602.49元;

2017年12月第97号凭证,从秸秆禁烧工作经费中列支12月遗孀补助费8,268元;12月第106号凭证,从秸秆禁烧工作经费中列支办公区域物管费47,000元。

2017年9月第65号凭证,补发2016年中干奖71,127元,其中:培训费中列支18,000元、新型农民培训补贴列支2,977元。

7)发放加班补助费

区农业局2017年度从项目经费及日常经费中,共计发放加班补助费92,270元。不符合《中华人民共和国公务员法》第七十六条“……公务员在法定工作日之外加班的,应当给予相应的补休”的规定。具体明细如下表:

资金来源

月份

凭证号

摘要

金额

劳务费

4

26

发职工2016.12.22-2017.3.30节假日值班、加班补助

14,680.00

劳务费

6

24

付曹恬雪5月加班补助

700.00

劳务费

6

37

发4月份职工节假日值班、加班补助

10,240.00

劳务费

6

38

发5月份职工节假日值班、加班补助

6,760.00

劳务费

12

109

发2017年6-12月值班、加班补助

3,560.00

秸秆禁烧工作经费

12

109

发2017年6-12月值班、加班补助

24,889.89

劳务费

12

109

发2017年6-12月值班、加班补助

35,000.11

合计

92,270.00

8)费用分类不准确

2017年10月第39号凭证,支付公务车标识喷漆1,000元,纳入“办公楼维修基金”中进行核算。

9)结余较大

区农业局2017年度共计收入为60,399,798.72元,实际支付32,184,206.98元,结转结余资金28,215,591.74元,结转结余率为46.71%。

(三)改进建议

1)区农业局应当设置专人,对资产的监管。对于新购入的资产应及时登记造册,并录入资产管理系统。将管理落实到人,责任划分至人,严格对固定资产进行清查盘点,并及时处理清查结果,便于国有资产的管理。

(2)区农业局应加强对内控制度的执行,严格执行“三重一大”程序。核销固定资产时,应上报区国资局审核,待取得批复文件后,根据批复意见执行账务处理。

(3)区农业局应严格执行“收支两条线”的管理模式,将本年度取得的收入,及时、足额的上交区财政局。待区财政局返还后,方可使用。

(4)区农业局财务人员应加强对《中华人民共和国现金管理暂行条例》的学习并严格执行,规范现金使用行为。

(5)区农业局应加强对往来款项的管理,可落实责任制度。因历史遗留问题形成的往来资产,区农业局应查明形成原由责成相关负责人员进行追收。对落实债务单位(人)后,拒不清偿时,可提起司法程序,减少国有资产损失。如确已无法落实债务单位(人)时,及时上报区委、区政府、区国资局等相关单位作出核销意见;往来款项形成为项目借款时,区农业局应在年末进行催收或提醒相关负责人员,进行项目保账处理。若尚未支付时,应收回待下一年度实际支付时予以支付并通过转账方式。

(6)区农业局应严格按照《德阳市旌阳区区级财政专项资金管理办法(试行)》的规定执行,严格区分项目经费与日常经费的界限,规范资金使用。

(7)区农业局应加强对《中华人民共和国公务员法》的学习并严格按相关规定执行,不扩大津贴范围。

8)区农业局年初编制预算时,应全面结合年度计划、进程等因素综合分析。并应在年中执行中期预算评估时,将本年度不能支付、支付可能性较小的款项,予以追减,降低年度资金的结余结转金额。

五、其他说明事项:

①区农业局位于市中区桐花巷、大巷子、旌阳区农业局中心住宿楼5套住房,账面价值为38,229.67元(分别始建于1981年、1984年、1991年)现住户不符合房改房购买政策条件,仍长久居住且未缴纳租金。

②现由农机监理站、植保工程田间观测场、东山电灌站管理用房、丘陵地区病虫测报点、国营东山电灌站办公用房,账面价值13,434,704.95元,未取得土地证、产权证。

 

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