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四川省德阳市旌阳区水务局“2017年中央和省级财政水利发展专项资金”项目绩效评价报告

点击数:480 次 发布日期:2019-04-03

索 引 号 008384408/2019-00028 主题分类 信息公开年报
发布机构 区水利局 发文日期 2019-04-03 09:02:02
名  称 四川省德阳市旌阳区水务局“2017年中央和省级财政水利发展专项资金”项目绩效评价报告
文  号 主 题 词 项目绩效评价报告

四川省德阳市旌阳区财政局:

根据《关于开展2018年财政支出绩效评价工作的通知》(德市旌财〔2018〕133号)文件的要求,四川省德阳市旌阳区财政局(以下简称“区财政局”)委托我所成立绩效评价小组,对四川省德阳市旌阳区水务局(以下简称“区水务局”)实施的“2017年中央和省级财政水利发展专项资金项目”(以下简称“本项目”或“该项目”)开展绩效评价,于2018年8月21日至2018年8月28日,对区水务局提供该项目相关资料进行分析评价,累计发放问卷及满意度调查表65份。汇总各项目点评价情况后,汇总各项目点评价情况后,项目评分为82.93分,其中,项目决策17.20分,项目管理7.20分、项目效果58.53分,现将有关情况报告如下:

一、项目内容概况

(一)项目设立依据及其政策目标简述

区水务局根据《四川省水利厅关于印发德阳市秀水河、垒水河、芙蓉溪等10条中下河流治理实施规划审查意见的通知》(川水函﹝2012﹞1698号)及《关于同意四川省德阳市旌阳区中小河流防洪治理规划报告的批复》(德市旌府函〔2009〕2号)文件,设立“2017年中央和省级财政水利发展专项资金项目”。

该项目分为2个子项目,分别是孝泉镇马尾河防洪治理工程项目和天元镇射水河防洪治理工程项目,其主要实施内容如下:

(1)孝泉镇马尾河防洪治理工程项目

综合治理河长3.58公里,包括新建堤防2.585公里;拆除重建堤防1.32公里;加固堤防0.513公里;清理堤防0.614公里;河道清淤疏浚2.721公里等。其中,本次绩效评价仅涉及2017年下拨款项包含的2.26公里的综合治理。

(2)天元镇射水河防洪治理工程项目

综合治理河长2.855公里,包括左岸新建护岸堤0.9公里,加固堤防1.848公里;右岸新建护岸0.705公里;河道清淤疏浚0.173公里等。其中,本次绩效评价仅涉及2017年下拨款项包含的1.58公里的综合治理。

(二)项目招选情况

(1)德阳市旌阳区天元镇射水河防洪治理工程于2015年9月17日抽取四川天成工程造价咨询公司对该项目进行公开招标,经过评审,最终于2016年12月5日确定由四川冠泓建设工程有限公司作为本项目第一标段的实施单位,四川中域道桥工程有限公司作为本项目第二标段的实施单位,并于2016年12月15日与四川冠泓建设工程有限公司签订合同,于2016年12月15日与四川中域道桥工程有限公司签订合同。

(2)德阳市旌阳区孝泉镇马尾河防洪治理工程于2015年9月17日抽取成都宏润工程造价咨询有限责任公司对该项目进行公开招标,于2016年10月25日发布招标公告,经过评审,于2016年12月30日由四川冠泓建设工程有限公司作为本项目第一标段的实施单位,四川省地质工程勘察院作为本项目第二标段的实施单位,并于2017年1月10日与四川冠泓建设工程有限公司签订合同,于2017年1月6日与四川省地质工程勘察院签订合同。

二、评价工作开展情况

(一)评价目的

按照项目决策、管理、效果三类指标,对资金支出行为过程及其效果进行综合评价和判断,评价资金使用的科学性、合理性和有效性,分析存在的问题,提出完善资金管理和项目管理的制度机制、调整支出结构相关建议,为年度预算编制提供参考依据,提升资金使用绩效。

(二)评价步骤及方法

按照《关于开展2018年财政支出绩效评价工作的通知》(德市旌财〔2018〕133号)的要求,区财政局、四川川泰会计师事务所组成联合工作组,评价工作按照前期准备、自评、现场评价、报告撰写四个阶段,以现场评价为主、非现场评价为辅,组织实施项目绩效评价工作。在收集项目文件资料、分析评价指标及评价标准、重新制定绩效指标的基础上,深入到项目点,实地查看项目申报、项目评审、实施及运行情况,收集相关数据资料,通过汇总整理,结合项目实施单位绩效自评报告,定量和定性分析形成评价结论,经过复核和交换意见后,形成绩效评价报告。

(三)现场评价抽样选点情况

根据区财政局对本次评价项目点位及专项资金抽查要求,区水务局实施的该项目展开现场评价工作。该项目在具体实施期间,由四川冠泓建设工程有限公司、四川中域道桥工程有限公司、四川省地质工程勘察院作为实施单位。具体完成综合治理等工作。本次评价期间随机选取周边居民、工矿企业、村主干部作为受益对象测评。

(四)项目总体评价

总体上看,该项目目标基本明确,决策程序比较完善,项目组织管理较规范,对于提高防洪标准,确保防洪安全,稳定当地社会、经济发展有较大作用。但现场评价也反映出该项目资金使用率滞后、超范围列支、分配不及时等问题。该项目绩效评价得分为82.93分,具体详见下表:

一级指标

分值

二级指标

三级指标

分值

得分

项目决策

20

科学决策

必要性(政策依据)

3

3

可行性(政策完善)

3

1.8

管理制度

3

3

3

3

绩效目标

明确性

4

2.4

合理性

4

4

项目管理

10

资金管理

资金分配

1

1

资金使用

4

3.2

资金拨付

2

0

项目执行

执行规范

3

3

项目绩效

70

项目完成

完成数量

5

5

完成质量

5

5

完成时效

5

5

完成成本

5

5

经济效益

减少受灾害的金额

5

4

社会效益

防洪效益

15

12

生态效益

对改善环境的影响

10

8

可持续性效益

防洪标准范围内,已建工程是否良性运行

5

3

防洪标准范围内,工程设计是否达到设计使用年限

5

3

受益对象满意度

对周边居民、工矿企业、村主干部满意度调查

10

8.53

总  分

100

100

82.93

三、项目实施情况

(一)项目决策

1、申报审核

区水务局向区发展与改革局报送《德阳市旌阳区水务局关于申请对旌阳区天元镇射水河防洪治理工程立项的函》(德市旌水函〔2012〕108号)和《德阳市旌阳区水务局关于申请对旌阳区孝泉镇马尾河防洪治理工程立项的函》(德市旌水函〔2012〕107号)。2012年德阳市旌阳区发展与改革局下发了《德阳市旌阳区发展与改革局关于同意旌阳区孝泉镇马尾河防洪治理工程建设项目投资立项的复函》(德市旌发改行审〔2012〕206号)和《德阳市旌阳区发展与改革局关于同意旌阳区天元镇射水河防洪治理工程建设项目投资立项的复函》(德市旌发改行审〔2012〕207号)。

2、资金分配情况

该项目预算资金为17,720,000.00元,全用于孝泉镇马尾河防洪治理工程和天元镇射水河防洪治理工程。

(二)项目管理

1、预算执行及资金使用情况

2017年6月6日区财政局下达资金17,720,000.00元。该项目总预算资金为17,720,000.00元。截止2017年12月31日,实际到位资金17,720,000.00元,资金到位率100%。

截止现场评价日,实际支付7,134,900.00元,结转资金10,585,100.00元,结转率为59.74%。

2、财务管理情况

区水务局依据《德阳市旌阳区水利发展专项资金管理办法》(德市旌财[2017]283号)严格资金管理和使用。

从现场评价情况看,区水务局按照有关规定建立健全财务管理制度,并按照相关制度执行,规范会计核算及管理。

3、组织实施情况

射水河、马尾河防洪治理工程涉及旌阳区和绵竹市,区水务局授权德阳市旌阳区水利技术服务中心为项目法人,负责工程建设工作,在工程建设中,旌阳区和绵竹市切实加强对项目管理,严格落实项目责任制,旌阳区水务局、绵竹市水务局建设领导小组作为政府部门的全程严格监督工程质量、进度和安全等,德阳市水利工程建设质量与安全监督站、区水利工程质量监督管理站、第三方质量检测单位作为行业质量监督体系,监理单位作为监理方的质量控制体系,相关设计单位作为设计部门的质量保证体系,确保工程保质保量完成。

(三)项目绩效情况

1.项目完成情况

(1)德阳市旌阳区孝泉镇马尾河防洪治理工程于2017年3月6日开工,目前已完成新建混凝土现浇护岸堤防3.4公里,加固堤防0.2公里,河道疏浚2.721公里,穿堤涵洞7座。整个项目已完工90%,本次绩效评估涉及到的2.26公里已完工100%。

(2)德阳市旌阳区天元镇射水河防洪治理工程于2017年2月18日开工,2017年8月10日完工,合同工期为210日历天,按质、按量完成所有工程内容,完成新建混凝土现浇护岸堤防1.66公里,加固堤防1.848公里,以及下河车道1处、穿堤涵洞7座。

2.项目效果

(1)经济效益:项目的实施主要效益在于防洪,项目实施以后,马尾河的防洪标准从5年1遇变为10年1遇,射水河的防洪标准从2年1遇变为10年1遇,经计算分析,两个工程项目的村镇防洪效益与耕地防洪效益合计81.24万元。

(2)社会效益:项目实施以后提高了防洪标准,使两岸农田耕地及居民的安全性提高,对当地群众生命财产安全的保护强度提高,有利于当地社会稳定、经济发展。

(3)生态效益:该项目清理疏浚河道、新建重建加固堤防,项目建成后有效改善工程河段河道生态环境,提高沿河居民生活居住环境,提升市区形象,促进自然、经济、社会的和谐发展。

(4)可持续效益:项目实施以后工程运行情况良好,在防洪标准范围内工程设计达到设计使用年限,项目的实施能减少财产损失,为人民提供稳定生产、生活的环境,促进新的城镇和经济区的形成和发展,为地区经济持续发展提供保障等。

3.项目满意度

现场评价以周边居民、工矿企业、村主干部为测评受益群体满意度, 主要从抽检工作对项目质量的促进、业务人员服务水平、安全意识等进行满意度调查。共计发放满意度调查表65份,每份调查表分值为10分,收回63份,总分为650分,平均得分为8.53分。

四、发现的主要问题

(一)资金使用率滞后

截止2018年6月底,水利发展资金中央资金结转59.74%(=1-713.49/1772*100%),资金使用率滞后。

(二)项目资金超范围使用

该项目专项资金的支出工作餐费用(2017年4月第 36号凭证支出工作餐费2,012.00元,2017年7月第 26号凭证支出工作餐费1,320.00元,共计3,332.00元),根据旌阳区水利发展专项资金管理办法第四条水利发展资金支出范围包括......,该支出不属前述项目资金支出范围。

(三)项目资金分配不及时

四川省财政厅2017年1月10日下达德阳财政局,德阳财政局2017年3月20日下达至旌阳区财政局。

五、相关建议

(一)提高资金使用效率

建议市区水务局加快推进项目,及时完善报销手续,提高资金使用效率。

(二)规范资金使用

区水务局严格按照《德阳市旌阳区水利发展专项资金管理办法》规范资金使用。

(三)及时分配资金

建议财政部门按规定及时下拨上级专项资金,稳步推进项目实施。

 

    

 

附件:1、“2017年中央和省级财政水利发展专项资金”项目支出绩效评价指标体系

 

 四川川泰会计师事务所有限公司             中国注册会计师:

 

           中国·成都                         中国注册会计师:

 

                                      报告日期:二〇一八年十月 日

 

 

 

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