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德阳市旌阳区审计局2018年部门决算

点击数:32 次 发布日期:2019-10-17

索 引 号 008384467/2019-00048 主题分类 2018年决算情况说明
发布机构 区审计局 发文日期 2019-10-17 17:12:58
名  称 德阳市旌阳区审计局2018年部门决算
文  号 主 题 词

德阳市旌阳区审计局部门决算

目录

公开时间:2019年 10 月17日

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

 

第二部分 2018年度部门决算情况说明

 

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、预算绩效情况说明

十一、其他重要事项的情况说明第三部分 名词解释

第四部分  附件

 

附件1

附件2

 

第五部分  附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目)

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分  部门概况

 

一、基本职能及主要工作

(一)主要职能。贯彻执行国家有关审计工作的法律法规、规章制度和方针政策;向区政府报告和向区政府有关部门通报审计情况,提出制定和完善有关地方审计规范性文件的建议;依据《中华人民共和国审计法》等规定,直接进行各项审计监督;向区政府区长、区人大常委会提交区级预算执行情况及其他财政收支审计工作报告、结果报告;组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查;指导、监督内审工作,组织、协调社会审计机构出具的相关审计报告核查工作;组织审计专业培训;承办区政府交办的其他事项。

(二)2018年重点工作完成情况

1.深化财政审计工作,促进财政规范运行

组织开展了旌阳区2017年预算执行情况审计和旌阳区2017年财政决算审计,关注“全口径”预算体系、财政支出结构和预算执行效果,关注财政资金的存量和增量等,促进减少财政资金沉淀,盘活存量资金,推动财政资金合理配置、高效使用。组织开展了旌阳区2017年税收征收管理情况审计。

2.加大民生审计力度,促进社会和谐稳定

一是开展了2017年保障性安居工程跟踪审计(署定项目)。按照市审计局统一安排部署,对旌阳区2017年保障性安居工程的计划、投资、建设、分配、运营及配套基础设施建设情况进行了审计,重点对安居工程政策落实、管理绩效和遵守法律法规情况进行了审计。

二是开展了绵竹市2015年至2017年强农惠农财政补贴资金使用“一卡通”情况专项审计调查(省定项目)。此次审计调查涉及到绵竹市耕地地力保护补贴资金等15类强农惠农财政补贴资金,其中重点审计调查了耕地地力保护补贴、退耕还林、森林生态效益补偿、困难群众救助补贴、社会救助救济补助和政策性农业保险补贴6类资金,通过审计,摸清了该市财政惠农补贴资金管理和发放的总体情况,揭示了财政惠农补贴资金管理使用中存在的突出问题,提出了审计意见和建议。开展了惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理问题专项治理、交叉检查。对什邡市2017年1月至2018年5月惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理问题专项治理情况进行了检查,提出了整改建议。

3.强化固定资产投资审计,推动重点项目建设

一是扎实开展固定资产投资审计,完成银河路(天仙路至一环路)道路工程竣工决算审计。长白山路(延河路至西外街延长线)等道路工程竣工决算审计和沭河路(韶山路至长白山路)建设项目竣工决算审计已完成现场审计工作。东一环路北延段重点项目跟踪审计和罗新路(二百钱-新中镇)改善提升工程重点项目跟踪审计正在进行项目计划的最后一次跟踪审计。黄许镇拆迁安置住宅小区房(蜀风苑)建设工程正在审计过程中。截至目前,审计发现多计工程价款、多计待摊投资、多计资金占用利息和工程建设程序不规范等问题,针对以上问题,提出了审计建议。

二是积极配合市审计局开展“项目年”决策部署推进情况专项审计调查,对黄河路(黄山路至秦岭山路)提档升级改造工程、大连乾亿重工(德阳)透平压缩机生产线、旌阳城市提档升级等项目集中开工、签约实施等情况进行了调查取证。对东一环路北延段(青衣江路至钱塘江路)道路工程和罗新路(二百钱-新中镇)改善提升工程,按照市局及省厅要求,对项目基本情况、推进情况、资金筹集和使用管理情况进行了调查。

三是完成了旌阳区政府投资建设项目结算审核中介服务机构库重新采购。共委托完成工程造价结算审核项目127项。

四是积极推动政府投资审计“三个转变”工作。根据四川省人民政府办公厅《转发审计厅关于进一步完善政府投资建设项目审计工作意见的通知》(川办发〔2018〕72号)文件精神,我局代区政府草拟了《旌阳区关于进一步完善和规范政府投资建设项目审计工作的实施方案》和《德阳市旌阳区政府投资建设项目审计管理办法》,旨在从审计角度规范政府投资管理,厘清职责分工,力争在旌阳区建立健全依法履职、职责清晰、运转协调、监督有效的政府投资建设项目审计制度和机制。当前已征求了相关部门的意见,正在准备《实施方案》和《管理办法》的送审工作。

4.稳步推进经济责任审计,强化对干部的监督管理

根据旌阳区委、区政府安排及区委组织部委托,今年我局下达经济责任审计项目11项。

5.探索开展自然资源资产责任审计,促进生态文明建设

以促进领导干部树立正确、科学的政绩观,更好地履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,积极探索开展自然资源资产责任审计。今年我局下达自然资源资产责任审计项目1项,该项目已完成。

6.积极开展政策跟踪审计,促进经济持续协调发展

按照审计署、省厅统一要求,积极开展稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策落实跟踪审计。一、二、三季度跟踪审计重点关注本级财政的示范项目资金收管拨情况、落实中央推进办税便利化改革情况、部分财政管理改革事项推进情况、地方财政收入情况、部分财政引导资金作用发挥情况、政府性债务情况、精准脱贫资金情况、减税降费政策措施落实情况等。

7.其他审计调查

一是完成了2018年财政专户及其资金情况调查统计、基本财力保障机制调查、旌阳区强农惠农资金管理情况和村级使用涉农资金管理使用情况调查、扶贫四金调查。

二是根据区政府的安排,成立了审计检查小组,对德阳市旌阳区人民政府办公室2016至2017年部分三重一大会议纪要(原始会议记录)及文件存在违反政策法规决策的问题依法依规进行了审计抽查,对审计抽查发现的问题,结合旌阳区审计局2017年财政预算执行审计、财政决算草案审计工作,对区财政局、区国土局、区经信局、扶贫移民局、黄河办、天元开发区、东湖乡、黄许镇、孝泉镇及双东镇等部门和单位进行了延伸审计检查。

8.召开审计相关工作会议

召开旌阳区2018年经济责任审计工作联席会议、旌阳区2018年财政审计工作会议。会议全面总结了2017年审计工作,安排部署2018审计工作,并针对近年来审计中存在的普遍性问题进行分析,进一步促进了全区对审计工作的认识,进一步严肃了财经纪律,增强了全区依法行政、防范廉政风险、提高资金使用效率的意识。

二、机构设置

德阳市旌阳区审计局为一级预算单位。下属事业单位2个,未独立核算。内设办公室、法规股(内审社审监督指导股)、财政和金融企业审计股、行政事业社保和农业外资审计股、投资审计股和经济责任审计股等6 个机构;内设区审计信息管理中心;下属单位区政府投资审计中心。单位人员编制27人,其中单位行政编制16人、机关工勤编制2人,事业编制9人。2018年末,单位实有人员31人,退休人员11人。

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、   入支出决算总体情况说明

2018年度收入总计554.75万元。与2017年相比,减少1.8%(减少额10.34万元);主要原因是上级补助经费的减少。

2018年支出总计554.75万元,2017年相比支出总计减少1.8%(减少额10.34万元);主要原因是基本支出在职人员正常调整工资标准,上级拨入补助经费的支出减少。

 

二、   入决算情况说明

2018年本年收入合计536.56万元,其中:一般公共预算财政拨款收入534.56万元,占99.62%;其他收入2万元,占0.38% 

 

三、   出决算情况说明

2018年本年支出合计553.48万元,其中:基本支出383.57万元,占69.3%;项目支出169.91万元,占30.7%

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收入总计534.56万元。与2017年相比,财政拨款收入总计减少3.23万元,下降0.6%。主要变动原因是主要原因是规范项目节约开支。

2018年财政拨款支出总计534.56万元。与2017年相比,财政拨款支出总计减少3.23万元,增长/下降0.6%。主要变动原因是规范项目节约开支。

 

五、般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出534.56万元,占本年支出合计的96.58%。与2017年相比,一般公共预算财政拨款减少3.23万元,下降0.6%。主要变动原因是规范项目节约开支。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出534.56万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出437.57万元,占81.85%社会保障和就业(类)支出66.17万元,占12.37%医疗卫生支出(类)11.13万元,占2.08%住房保障支出(类)19.69万元,占3.7%

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年一般公共预算支出决算数为534.56万元完成预算100%。其中:

1.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项)20108012018年决算数为222.15万元;完成预算100%

2.一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项)20108022018年决算数为36万元;完成预算100%

3.一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项)20108042018年决算数为115万元;完成预算100%

4.一般公共服务(类)审计事务(款)事业运行(项)20108502018年决算数为64.42万元;完成预算100%

5.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项)20805042018年决算数为24.69万元,完成预算100%

6.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)20805052018年决算数为29.43万元,完成预算100%

7.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)20805062018年决算数为11.77万元,完成预算100%

8.社会保障和就业(类)其他社会保障和就业支出(款)其他社会保障和就业支出(项)20899012017年决算数为0.28万元,完成预算100%

9.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项)21011012018年决算数为7.08万元,完成预算100%

10.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)事业医疗(项)21011022018年决算数为3.22万元,完成预算100%

11.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)其他医疗保障支出(项)21011992018年决算数为0.83万元,完成预算100%

12.住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):2018年决算数为19.69万元,完成预算100%

般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明        

2018年一般公共预算财政拨款基本支出338.91万元,其中:

人员经费338.91万元,主要包括:基本工资79.76万元、津贴补贴152.10万元、奖金6.04万元、机关事业单位基本养老保险缴费29.43万元、职业年金缴费11.77万元、职工基本医疗费10.30万元、其他社会保障缴费1.11万元、其他工资福利支出3.20万元、退休费23.87万元、生活补助0.01万元、奖励金0.06万元、住房公积金19.69万元、其他对个人和家庭的补助支出1.57万元等。
  公用经费44.68万元,主要包括:办公费7.19万元、手续费0.03万元、水费0.43万元、电费1.09万元、邮电费0.65万元、物业管理费0.84万元、差旅费1.19万元、维修(护)费0.67万元、会议费0.46万元、培训费0.22万元、公务接待费0.08万元、工会经费2.65万元、福利费2.17万元、其他交通费11.04万元、其他商品和服务支出15.97万元。

七、三公经费财政拨款支出决算情况说明

(一)三公经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018三公经费财政拨款支出决算为0.08万元,完成预算6.9%决算数小于预算数的主要原因是厉行节约、严格执行中央八项规定。

(二)三公经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018三公经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元,占0%;公务用车购置及运行维护费支出决算0万元,占0%;公务接待费支出决算0.08万元,占6.9%。具体情况如下:

1.             因公出国(境)经费支出0万元,完成预算0%因公出国(境)支出决算与2017年持平。

2.             公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%公务用车购置及运行维护费支出决算与2017年持平。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0.08万元,完成预算6.9%公务接待费支出决算比2017年减少0.02万元,下降20%。主要原因是厉行节约、严格执行中央八项规定。

主要用于执行公务、开展业务活动开支用餐费等。国内公务接待1批次,10人次(不包括陪同人员),共计支出0.08万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

   十、   预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况。

按照预算绩效管理要求,本部门对2018年年初预算编制阶段,组织对“经济责任审计、社会中介参与政府投资建设项目审计业务经费、审计业务经费开展了预算事前绩效评估,这些项目编制了绩效目标,预算执行过程中,选取每个项目开展绩效监控,年终执行完毕后,对项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

2018年我局根据新《预算法》的要求,按照依法理财、统筹兼顾,切实保证重点支出需要的原则,从紧编制各项支出预算,建立厉行节约的长效机制,控制和降低行政运行成本,严控三公经费和其他一般性支出预算,确保行政运行平稳运行,尽量做到公开公平公正。同时严格按照区本级财政制定的政府采购、国库集中支付、公务卡支付等有关规范执行。

结合《德阳市旌阳区人民政府办公室<< span="""""""""""""""""">关于再次全面清理清查国有资产>的通知》、《行政单位国有资产管理暂行办法》等,区审计局于每年年底对单位的资产进行清查工作,做到资产专人管理。

自评认为,较为健全的内部控制管理制度还应当包括但不限于以下管理制度:预(决)算管理制度、公务用车管理制度、岗位责任制度、公文管理制度(来文阅办处理流程、公文制发审批流程)、印章管理制度、党风廉政制度、考核制度、责任追究制度等,各项基础数据表明确清楚,项目合理、科学、可延续。

(二)项目绩效目标完成情况。

1.本部门在“经济责任审计、社会中介参与政府投资建设项目审计业务经费、审计业务经费3个项目绩效目标实际完成情况。

2.经济责任审计项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数15万元,执行数为15万元,完成预算的100%。通过项目实施,保障了经济责任审计工作的开展,定期召开旌阳区2018年经济责任审计工作联席会议。

3.社会中介参与政府投资建设项目审计业务经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数70万元,执行数为70万元,完成预算的100%。通过项目实施完成.2018年政府投资审计计划项目6项,其中:竣工决算审计4项,跟踪审计2项;.工程造价结算审核工作,全年计划委托完成工程造价审计项目145项;工程造价结算备案计划完成工程造价审计备案项目102项。发现的主要问题:近年来,我局投资审计新进人员较多,且长期以来主要从事结算审核工作,投资审计工作“三个转变”之后,工作重心的转移导致审计人员工作技能不匹配,难以在短时间内积累出项目审计所需的审计能力,同时投资审计缺乏复合型的专业审计人员,审计监督工作面临不同程度的压力和风险。

4.审计业务经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数30万元,执行数为30万元,完成预算的100%。通过项目实施2018度我局完成纳入区政府目标考核审计项目26项(调减2项,调增1项)。

下一步改进措施:一是实现“三个转变”职能转变,实施方案和管理办法已正式出台,我局将按照文件要求脱离“凡投必审”的局面,回归审计监督职能,将工作重心转移到竣工决算、跟踪审计、专项调查等方面来,加强重大项目审计,重点环节审计,履职情况审计,持续推进投资审计“三个转变”。二是提高审计能力,加大向市局及先进单位的方法学习和经验交流,积累工作经验,在审计深度和广度上下功夫,针对在新形式下学习科学的工作方法,创新信息化的审计手段,与时俱进,提升审计能力,提高审计质量。

项目支出绩效目标完成情况表(一)
2018 年度)

项目名称

经济责任审计项目经费

预算单位

德阳市旌阳区审计局

预算执行情况(万元)

预算数:

15万元

执行数:

15万元

其中-财政拨款:

15万元

其中-财政拨款:

15万元

其它资金:

0

其它资金:

年度目标完成情况

预期目标

实际完成目标

计划2018年经济责任审计项目11个,开展经济责任联席会。

完成2018年经济责任审计项目11个,经济责任联席会定期召开。

 

绩效指标完成情况

一级指标

二级指标

三级指标

预期指标值(包含数字及文字描述)

实际完成指标值(包含数字及文字描述)

项目完成指标

预算金额

完成金额

15万元

15万元

效益指标

本部门运行效益

可持续效益

通过审计稳步推进经济责任审计,强化对干部的监督管理

已完成经济责任审计项目

满意度指标

区级部门

组织满意度

>90%

>90%

 

 

项目支出绩效目标完成情况表(二)
2018 年度)

项目名称

社会中介参与政府投资建设项目审计业务经费

预算单位

德阳市旌阳区审计局

预算执行情况(万元)

预算数:

70万元

执行数:

70万元

其中-财政拨款:

70万元

其中-财政拨款:

70万元

其它资金:

0

其它资金:

年度目标完成情况

预期目标

实际完成目标

年初制定投资审计计划6项。

 

1.      完成2018年政府投资审计计划项目6项,其中:竣工决算审计4项,跟踪审计2项。

2.      2.完成工程造价结算审核工作,全年计划委托完成工程造价审计项目145项。

3.      3.完工成程造价结算备案计划完成工程造价审计备案项目102项。

 

绩效指标完成情况

一级指标

二级指标

三级指标

预期指标值(包含数字及文字描述)

实际完成指标值(包含数字及文字描述)

项目完成指标

预算金额

完成金额

70万元

70万元

效益指标

本部门运行效益

社会效益

通过审计强化固定资产投资审计,推动重点项目建设

已完成年初制定投资审计计划

满意度指标

区级各部门

组织满意度

>90%

>90%

 

 

项目支出绩效目标完成情况表(三)
2018 年度)

项目名称

审计业务经费

预算单位

德阳市旌阳区审计局

预算执行情况(万元)

预算数:

30万元

执行数:

30万元

其中-财政拨款:

30万元

其中-财政拨款:

30万元

其它资金:

0

其它资金:

年度目标完成情况

预期目标

实际完成目标

2018度制定目标考核审计项目26项。全面履行审计监督职责,促进审计工作向更高层次迈进。

2018度我局完成纳入区政府目标考核审计项目26项。

绩效指标完成情况

一级指标

二级指标

三级指标

预期指标值(包含数字及文字描述)

实际完成指标值(包含数字及文字描述)

项目完成指标

预算金额

完成金额

30万元

30万元

效益指标

本部门运行效益

可持续效益

通过审计深化财政审计工作,促进财政规范运行;加大民生审计力度,促进社会和谐稳定

 

已完成区政府目标考核审计项目

满意度指标

区级各部门

组织满意度

>90%

>90%

 

(三)部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评,《旌阳区审计局2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门自行组织对经济责任审计、社会中介参与政府投资建设项目审计业务经费、审计业务经费项目开展了绩效评价。

一、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2018年,旌阳区审计局运行经费支出44.68万元,比2017减少1.39万元,下降3.0%。主要原因是压节约开支,压减支出。

(二)政府采购支出情况

2018年,旌阳区审计局政府采购支出总额10.8万元,其中:政府采购货物支出10.8万元,主要用于单位购办公设备(电脑)。

(三)国有资产占有使用情况

截至20181231日,旌阳区审计共有车辆0辆。

 

第三部分 词解释

 

1.财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入:指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是主要是主要是利息收入和上级拨入专项收入等。

5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配:指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8年末结转和结余:指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9. 一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项)指审计行政单位的基本支出。

10.一般公共服务(类)审计事务(款)事业运行(项)指审计事业单位的基本支出。

11.一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项)指审计行政单位的其他项目支出。

12.一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项):指审计机关开展审计业务的工作的支出。

13.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):是指本单位退休人员奖金。

14.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):是指机关事业单位基本养老保险缴费支出。

15.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):是指机关事业单位职业年金缴费支出。

16.社会保障和就业(类)其他社会保障和就业支出(款)其他社会保障和就业支出(项):是指事业人员的失业保险。

17.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项):用于本单位医疗卫生方面的支出。

18.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)其他医疗保障支出(项):是指事业人员的工伤险。

19. 住房保障(类),用于本单位及部属单位按照国家政策规定用于住房方面的支出。其中:住房公积金指按照国家统一规定,按规定比例为职工缴纳的住房公积金。

20.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

21.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

22.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

23.“三公”经费:指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

24.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 

 

四部分 附件

 

附件1

德阳市旌阳区审计局

2018年度部门预算支出绩效报告

    

根据德阳市旌阳区财政局《关于开展2019年财政支出绩效评价工作的通知》(德市旌财2019145号),深入推进财政支出绩效评价工作的决策部署,深化财政绩效评价,优化评价方式,全面推动实施绩效预算,现将我局2018年度综合预算支出整体绩效自评报告如下:

一、德阳市旌阳区审计局(以下简称区审计局)概况

(一)基本情况

1.机构组成:区审计局内设办公室、法规股(内审社审监督指导股)、财政和金融企业审计股、行政事业社保和农业外资审计股、投资审计股和经济责任审计股6 个股室;下属事业单位区审计信息管理中心,区政府投资审计中心。

2.主要职能:贯彻执行国家有关审计工作的法律法规、规章制度和方针政策;向区政府报告和向区政府有关部门通报审计情况,提出制定和完善有关地方审计规范性文件的建议;依据《中华人民共和国审计法》等规定,直接进行各项审计监督;向区政府区长、区人大常委会提交区级预算执行情况及其他财政收支审计工作报告、结果报告;组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查;指导、监督内审工作,组织、协调社会审计机构出具的相关审计报告核查工作;组织审计专业培训;承办区政府交办的其他事项。

3.机构人员情况:区审计局人员编制27名,其中单位行政编制16名、机关工勤编制2名,事业编制9名。退休人员11人。2018年末单位实有人员31名,其中:行政14人、机关工勤人员2人、事业人员7人,专业聘用人员6人,临聘人员2人。

二、部门财政资金收支情况

(一)部门财政资金收入情况

2018年部门财政总收入536.56万元,其中:财政拨款收入534.56万元(基本支出拨款383.56万元、项目支出拨款151万元),上级主管部门下达2018年对地方审计机关专项经费补助2万元。

(二)部门财政资金支出情况

2018年总支出553.48万元,其中:财政拨款支出534.56万元、非财政拨款支出18.91万元(工资福利支出313.4万元、商品和服务支出199.70万元、对个人和家庭的补助25.51万元、其他资本性支出14.87万元)

三、部门财政支出管理情况

(一)预决算编制情况

2018年度二下预算财政拨款收支466.84万元,其中基本支出317.84万元、项目支出149万元。年度调整67.72万元(主要为2018年调资、全年目标奖)。

2018年决算财政拨款收入534.56万元,其他收入2万元。(决算财政拨款基本支出383.56万元,项目支出151万元)。当年使用上年度非财政结余资金16.91万元。

区财政严格预算指标的监督、控制等财政资金管理,年末区财政对未开展或项目资金结余的相关指标予以追减,按区财政局做好预决算公开。

(二)执行管理情况

1.收入支出执行情况

2018年收入536.56万元,比2017年减少1.2%(减少额6.53万元);其中财政拨款收入534.56万元,比2017年减少额0.6%(减少额3.23万元);非财政拨款收入2万元,主要是市审计局拨入审计专项经费2万元。

2018年支出553.48万元,比2017年增加1.9%(增加额6.57万元);其中基本支出383.57万元,比2017年增加1.79%(增加额7.02万元);项目支出169.91万元比2017年增加8.68%(增加额13.58万元)。主要原因是基本支出在职人员正常调整工资标准,项目支出使用上年结余增加了设备购置。

2.机关厉行节约

2018年我单位在三公经费管理中,认真落实公务用车、公务接待等管理规定和严格执行相关经费报销制度。      2018三公经费支出0.08万元,比上年减少18%;其中:公务用车购置及运行维护费0万元、比上年减少100%2018年无公务用车。公务接待费0.08万元,在职人均支出三公经费35.65元。

3.机关节能降耗

建立节约型社会是党中央、国务院做出的一项重要部署。建设节约型机关,是建设节约型社会的重要组成部分,区审计局办着力降低行政运行成本,节约用水用电、精简会议、完善采购制度节约办公消耗品。2018年会议费支出0.45万元,比上年增加66%;在职人均会议费支出195.65元。

4.预算项目支出拨付及使用情况

2018年项目年初预算收支151万元,项目决算收支169.91万元,其中聘用专业人员经费24万元、经济责任审计经费15万元、办公室改造及办公设备购置工作经10万元、审计业务经费30万元、社会中介机构参与政府投资建设项目审计业务费70万元,上级下达2018年审计机关专项补助经费2万元,审计信息管理中心经费18.91万元决算比预算增加12.52%(增加额18.91万元)。

(三)综合管理情况

2018年我局根据新《预算法》的要求,按照依法理财、统筹兼顾,切实保证重点支出需要的原则,从紧编制各项支出预算,建立厉行节约的长效机制,控制和降低行政运行成本,严控三公经费和其他一般性支出预算,确保行政运行平稳运行,尽量做到公开公平公正。同时严格按照区本级财政制定的政府采购、国库集中支付、公务卡支付等有关规范执行。

结合《德阳市旌阳区人民政府办公室<< span="""""""""""""""""">关于再次全面清理清查国有资产>的通知》、《行政单位国有资产管理暂行办法》等,区审计局于每年年底对单位的资产进行清查工作,做到资产专人管理。

按照预算绩效管理要求,本部门对2018年整体支出开展绩效自评,自评得分96分。自评认为,较为健全的内部控制管理制度还应当包括但不限于以下管理制度:预(决)算管理制度、公务用车管理制度、岗位责任制度、公文管理制度(来文阅办处理流程、公文制发审批流程)、印章管理制度、党风廉政制度、考核制度、责任追究制度等。

2018年部门整体支出绩效评价得分表

一级指标

二级指标

三级指标

得分

部门决策(25分)

目标任务(15分)

相关性(5分)

5

明确性(5分)

5

合理性(5分)

5

预算编制(10分)

测算依据(5分)

5

目标管理(5分)

5

综合管理(30分)

专项资金分配时限(2分)

省级财力专项预算分配时限(1分)

1

中央专款分配合规率(1分)

1

中期评估(2分)

执行中期评估(2分)

1

绩效监控(5分)

预算执行进度监控(2分)

2

绩效目标动态监控(3分)

3

非税收入执收情况(2分)

非税收入征收情况(1分)

1

非税收入上缴情况(1分)

1

资产管理(6分)

资产管理信息化情况(2分)

2

行政事业单位资产报告情况(2分)

2

资产管理与预算管理相结合(2分)

2

内控制度管理(2分)

内部控制度健全完整(2分)

2

信息公开(6分)

预算公开(2分)

2

决算公开(2分)

2

绩效信息公开(2分)

2

绩效评价(5分)

绩效评价开展(2分)

2

评价结果应用(3分)

3

部门绩效情况(45分)

履职成效(20分)

部门特性指标

20

可持续发展能力(15分)

重点改革(重点工作)完成情况(5分)

4

科技(制度、方法、机制等)创新(5分)

4

人才培养(5分)

4

满意度(10分)

协作部门满意度(3分)

3

管理对象满意度(3分)

3

社会公众满意度(4分)

3

 

(二)整体绩效

2018度我局完成纳入区政府目标考核审计项目26项,(调减2项,调增1项)。(河长制执行情况专项审计调查为调增项目,该项目按照市局统一安排部署)共查出问题金额98178.70万元,其中违规金额4951.91万元,管理不规范金额93226.79万元,应上缴财政54.14万元,应调账处理2391.27万元,应归还原渠道资金30504.06万元。

四、部门支出自评及建议情况

     (一)2018区审计局通过部门决算,综合反映了单位的财务收支状况和各项资金管理状况,对预算经费的执行情况进行了认真分析,评价了年初预算编制的科学合理性和年度预算执行的有效性;为单位今后加强财务管理、提升预算在执行中的约束力、促进提高财政资金使用效率,提供了可靠的数据分析依据,具有重要的指导意义。

(二)认真学习并严格贯彻执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》等法律法规。遵循实事求是和量入为出的编制原则,进一步提高预算编制的完整性和准确性,提升预算编制的精细化水平。

(三)加大对基本支出预算执行和项目资金使用的监督力度。严格按照结转的项目结余执行进度提高财政资金的使用效率。进一步深化国库集中支付及公务卡使用制度,严格控制三公经费和会议费、培训费等支出。 

 

 附件2

 

旌阳区审计局

2018年“经济责任审计项目经费”项目绩效自评报告

 

一、评价工作开展及项目情况

经济责任审计项目经费”项目是根据根据德市旌府办发[2014]181号及德市旌经责联办[2015]2号文件,包括联席会议办公室工作经费文件要求,为提高审计质量,有效开展经济责任审计业务,经济责任审计项目经费15万元。

二、评价结论及绩效分析

(一)评价结论

项目绩效目标编制完整、明确、量化,促进了经责审计工作管理和服务水平的提高,考核做到了全覆盖,各项基础数据明确清楚,项目合理、科学、可延续。项目的预期绩效基本实现,项目总体评分为98分。

2018年项目评价得分表

单位名称/

项目名称

 

经济责任审计项目经费

一级

指标

二级

指标

三级指标

分值

得分

(20分)
项目决策

(10分)
科学决策

必要性
(政策依据)

5

5

可行性
(政策完善)

5

5

(10)
绩效目标   

明确性

5

5

合理性

5

5

(10分)
项目管理

(7分)
资金管理

资金分配

3

3

资金使用

4

4

(3分)
项目执行

执行规范

3

3

(特性指标70分)
项目绩效 

(20)
项目完成

完成数量

5

5

完成质量

5

5

完成时效

5

5

完成成本

5

4

(50分)
项目效益

经济效益(可选项)

40

40

社会效益(可选项)

生态效益(可选项)

可持续效益(可选项)

公平效率(可选项)

使用效率(可选项)

服务对象满意度   

10

9

总分

98

(二)绩效分析

1、项目决策

经济责任审计项目经费项目支出用于旌阳区全区联席会议的会务费及审计项目的业务费用开支。

2、项目管理

项目资金统一由财政局机关管理,专款专用,项目资金支出通过财政国库集中支付中心直接支付,并严格执行从申请-复核-审核-领导批准支付的操作程序,手续齐全,程序到位,资金使用规范,会计核算真实、准确。建立健全项目实施预算,财务管理制度和会计核算制度切实执行,本次项目绩效评价工作中,通过认真检查,无发现违规违纪行为。

3、项目绩效

完成2018年经济责任审计项目11个,区级经济责任联席会定期召开。

三、存在主要问题

在项目实施管理方面尚有待建立与完善,绩效目标设定有待更科学更合理。

四、相关措施建议

加强项目支出预算管理,项目绩效目标审核,力求科学合理。及时组织项目实施,按时、保质保量完成全年预算确定的既定目标任务。

  

 

旌阳区审计局

2018年“社会中介机构参与政府投资建设

项目审计”项目绩效自评报告

 

一、评价工作开展及项目情况

旌阳区审计局投资审计的职责是:负责审计区政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算;开展专项审计和审计调查;负责对重点项目的全过程跟踪审计。结合《关于执行<德阳市社会中介机构参与政府投资建设项目审计管理办法》< span="""""""""""""""""">,切实做好旌阳区审计局年初工作计划,完成投资审计目标任务。该项目资金纳入2018年部门预算并经区财政局(德市旌财【2017】271号)批准;年初预算社会中介机构参与政府投资建设项目审计业务费70万元。

二、评价结论及绩效分析

(一)评价结论

项目绩效目标编制完整、明确、量化,促进了投资审计工作管理和服务水平的提高,考核做到了全覆盖,各项基础数据明确清楚,项目合理、科学、可延续。项目的预期绩效基本实现,项目总体评分为98分。

2018年项目评价得分表

单位名称/

项目名称

 

社会中介机构参与政府投资建设

项目审计

一级

指标

二级

指标

三级指标

分值

得分

(20分)
项目决策

(10分)
科学决策

必要性
(政策依据)

5

5

可行性
(政策完善)

5

5

(10)
绩效目标   

明确性

5

5

合理性

5

5

(10分)
项目管理

(7分)
资金管理

资金分配

3

3

资金使用

4

4

(3分)
项目执行

执行规范

3

2

(特性指标70分)
项目绩效 

(20)
项目完成

完成数量

5

4

完成质量

5

5

完成时效

5

5

完成成本

5

5

(50分)
项目效益

经济效益(可选项)

40

社会效益(可选项)

生态效益(可选项)

可持续效益(可选项)

40

公平效率(可选项)

使用效率(可选项)

服务对象满意度   

10

10

总分

96

(二)绩效分析

1.项目决策

社会中介机构参与政府投资建设项目审计项目支出用于旌阳区全区政府投资建设项决算结算等审计开支,属对审计工作项目的经费保障,按时按项目审计是该项目的绩效目标,绩效目标设置明确、合理。

2.项目管理

2018年社会中介机构参与政府投资建设项目审计业务费70万元,区审计局严格按照制定的财务管理制度、资金拨付流程、报销制度、印章、印鉴管理制度和项目资金使用管理办法,办理资金拨付手续。会计核算较规范,管理规范,账务清晰,报账资料完善。

3.项目绩效情况

完成2018年政府投资审计计划项目6项,其中:竣工决算审计4项,跟踪审计2项;工程造价结算审核工作,全年计划委托完成工程造价审计项目145项;工程造价结算备案计划完成工程造价审计备案项目102项。 

   三、存在的问题。

审计人员审计能力有待加强。近年来,我局投资审计新进人员较多,且长期以来主要从事结算审核工作,投资审计工作“三个转变”之后,工作重心的转移导致审计人员工作技能不匹配,难以在短时间内积累出项目审计所需的审计能力,同时投资审计缺乏复合型的专业审计人员,审计监督工作面临不同程度的压力和风险。

四、相关建议。

1.实现“三个转变”职能转变

实施方案和管理办法已正式出台,我局将按照文件要求脱离“凡投必审”的局面,回归审计监督职能,将工作重心转移到竣工决算、跟踪审计、专项调查等方面来,加强重大项目审计,重点环节审计,履职情况审计,持续推进投资审计“三个转变”。

2.提高审计能力

2019年,我局要加大向市局及先进单位的方法学习和经验交流,积累工作经验,在审计深度和广度上下功夫,针对在新形式下学习科学的工作方法,创新信息化的审计手段,与时俱进,提升审计能力,提高审计质量

 

 

旌阳区审计局

2018年“审计业务经费”项目绩效自评报告

 

一、评价工作开展及项目情况

审计业务经费根据上级审计部门文件,经区政府领导同意,严格按照项目评价指标和要求进行评价,审计业务经费30万元。项目绩效评价优。

二、评价结论及绩效分析

(一)评价结论

项目绩效目标编制完整、明确、量化,促进了审计工作管理和服务水平的提高,考核做到了全覆盖,各项基础数据明确清楚,项目合理、科学、可延续。项目的预期绩效效果良好,项目总体评分为98分。

2018年项目评价得分表

单位名称/

项目名称

 

审计业务经费

一级

指标

二级

指标

三级指标

分值

得分

(20分)
项目决策

(10分)
科学决策

必要性
(政策依据)

5

5

可行性
(政策完善)

5

5

(10)
绩效目标   

明确性

5

5

合理性

5

5

(10分)
项目管理

(7分)
资金管理

资金分配

3

3

资金使用

4

4

(3分)
项目执行

执行规范

3

3

(特性指标70分)
项目绩效 

(20)
项目完成

完成数量

5

5

完成质量

5

5

完成时效

5

5

完成成本

5

5

(50分)
项目效益

经济效益(可选项)

40

39

社会效益(可选项)

生态效益(可选项)

可持续效益(可选项)

公平效率(可选项)

使用效率(可选项)

服务对象满意度   

10

9

总分

98

(二)绩效分析

1、项目决策

审计业务经费项目支出用于纳入区政府目标考核审计项目的业务费用开支。

2、项目管理

项目资金统一由财政局机关管理,专款专用,项目资金支出通过财政国库集中支付中心直接支付,并严格执行从申请-复核-审核-领导批准支付的操作程序,手续齐全,程序到位,资金使用规范,会计核算真实、准确。建立健全项目实施预算,财务管理制度和会计核算制度切实执行,本次项目绩效评价工作中,通过认真检查,无发现违规违纪行为。

3、项目绩效

完成纳入区政府目标考核审计项目26项(含署、省、市的指定项目),优化财政收支结构,防范和化解各种风险隐患,履行审计监督职责。

三、存在主要问题

在项目实施管理方面尚有待建立与完善,绩效目标设定有待更科学更合理。

四、相关措施建议

进一步完善项目资金管理和财务检查监控制度,强化项目资金日常管理和财务监督检查工作积极探索绩效考评结果的有效利用途径,逐步将绩效考评从事后考评向预算编制、审核批复、执行过程等“上游”环节延伸

 

五部分 附表

 

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、出总表

四、政拨款收入支出决算总表

五、政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目)

六、般公共预算财政拨款支出决算表

七、般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、有资本经营预算支出决算表

 

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